1986年是中國的虎年，動物飼養員平萍(汪清 飾)莫名死在虎籠前，而老虎則不知去向。林江市公安局接到報案，隨即著手調查。此時，新加坡律師仲明達(周楚 飾)受托回國尋找老友杜開源在國內失散的女兒，出國繼承遺產。偵察員韋偉(牛飄 飾)根據他人描述，決定并案調查。他與助手朱紅(寒星 飾)在一皮毛加工地找到了被殺老虎的皮，根據店主供述，他受人指使殺死老虎，并未殺人。此時局里反饋的消息證明，在異地演出的馬戲團馴獸員美美(李煥 飾)是杜開源之女，但她在返回途中遭人暗算。種種跡象表明，那個南洋來的仲明達有很大作案嫌疑。思忖半天，韋偉決定將計就計...... 本片根據顧工小說[第三次謀殺]改編。